Page 6 - Moja POHODA Jeseň 2016

4 www.pohoda.sk

Pre nové členenia DPH typu „pdp“ bola
upravená i rekapitulácia DPH na doklade.
Pod rekapituláciu bola spolu s vyčíslením
hodnoty plnenia v základnej/zníženej sadzbe
DPH doplnená aj informácia Základ pre režim
prenesenia daňovej povinnosti v základnej/
zníženej sadzbe DPH.

Túto funkčnosť ocenia najmä dodávatelia,
ktorí v rámci faktúry fakturujú plnenia
v režime prenesenia daňovej povinnosti, ako
aj bežné plnenia mimo režimu prenesenia
daňovej povinnosti. Faktúra je tak
prehľadnejšia.

ako? Najprv je potrebné v agende
Členenie DPH pri členeniach typu „pdp“
zaškrtnúť pole Ponúkať. Následne pri použití
daného členenia na doklade je potrebné
zadať plnenie v príslušnej sadzbe dane (tj. nie
v nulovej sadzbe dane). Pri uložení dokladu
potom POHODA automaticky vynuluje sumu
dane vo formulári, ako aj v položkách dokladu.

upozornenie Ak v rámci jednej faktúry
fakturujete plnenia v režime prenesenia
daňovej povinnosti, ktoré nevstupujú do
Priznania DPH a Kontrolného výkazu DPH
a zároveň aj bežné tuzemské plnenia, ktoré
vstupujú do Priznania DPH a Kontrolného
výkazu DPH, je potrebné venovať zvýšenú
pozornosť správnemu zadaniu členenia DPH/
KV DPH v položkách dokladu.
Vydaná faktúra obsahujúca položky vyhotovené v režime a zároveň mimo režimu prenesenia
upozornenie Pri použití členenia DPH daňovej povinnosti. V spodnej časti rekapitulácia obsahujúca vyčíslenie hodnoty jednotlivých
typu „pdp“ je potrebné, aby na doklade bolo plnení spolu s informáciou o výške základu pre režim prenesenia daňovej povinnosti.
nastavené zaokrúhlenie DPH nezaokrúhľovať.
Tento typ zaokrúhlenia musí byť nastavený
i na dokladoch prenosu, napr. na zálohovej
faktúre alebo internom (daňovom) doklade.
upozornenie Pri prenose skladových, resp.
textových položiek s cenou Vrátane DPH,
sa daň z položky vynuluje, avšak hodnota
jednotkovej ceny sa neprepíše na hodnotu
bez dane. V tomto prípade je potrebné pri
skladovej, resp. textovej položke cenu nastaviť
buď Bez dane, alebo jednotkovú cenu po
prenose priamo v doklade upraviť ručne.

upozornenie Na faktúru s členením
DPH typu „pdp“ nie je možné preniesť
odpočet zálohovej faktúry s vystaveným V prípade faktúry vyhotovenej v režime tuzemského prenosu daňovej povinnosti, ktorá
daňovým dokladom v nulovej sadzbe dane. obsahuje členenie DPH typu „pdp“ a plnenie je zadané v príslušnej sadzbe dane, program
Rekapitulácia dane by v tomto prípade nebola pri uložení takéhoto dokladu najprv zobrazí upozornenie a následne sumu dane na doklade
správna. automaticky vynuluje.

Členenia typu „pdp“ je možné
pre režim prenesenia daňovej povinnosti
v tuzemsku použiť aj pre iné komodity než je
dodanie stavebných prác. Ak dané plnenia
vstupujú i do Kontrolného výkazu DPH, je
potrebné k týmto plneniam doplniť i príslušné
členenie KV DPH.